Система управления рисками Фонда
Последовательность и непрерывность функциони-
включает в себя систему процессов
рования корпоративной системы управления риска-
и процедур, обеспечивающих испол-
ми Фонда (далее - КСУР) показана на схеме ниже.
СИСТЕМА
нительный орган и орган управления
УПРАВЛЕНИЯ
Фонда своевременной информацией о
РИСКАМИ
рисках и решениях по их минимизации.
КОМПАНИИ
Основным элементом процесса управ-
■ организационная
структура
ления рисками Фонда является его ин-
■ принципы
теграция со спецификой организации,
функционирования
основными принципами деятельности,
■ владельцы
рисков
бизнес-процессами и вовлеченность
каждого работника в процесс управле-
ния рисками.
ИДЕНТИФИКАЦИЯ
СОЗДАНИЕ
УПРАВЛЕНИЕ
атмосферы
РИСКОВ
рисками —
«озабоченности»
непрерывный
■ выявление
рисками — задача
процесс
рисков
менеджмента
■ классификация
компании
рисков
ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ
АНАЛИЗ
ПОСТОЯННОГО
И ОЦЕНКА
КОНТРОЛЯ
РИСКОВ
ЗА РИСКАМИ
■ мониторинг рисков
■ ущерб
■ реагирование на риски
от реализации риска
ОБМЕН
■ оценка эффективности
■ вероятность
информацией
управления
реализации
рисками
о рисках
рисков
РАЗРАБОТКА
МЕТОДЫ
МЕРОПРИЯТИЙ
ПО УПРАВЛЕНИЮ
УПРАВЛЕНИЯ
РИСКАМИ
РИСКАМИ
■ планирование
■ минимизация риска
мероприятий по
■ принятие риска
управлению рисками
■ передача риска
■ назначение
владельцев
■ отказ от риска
рисков
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2018
На текущий момент структура КСУР пред-
В 2018 году система управления рисками
кредитных рисков БВУ, ЛК и корпоратив-
ставляет собой четыре уровня управления
была нацелена на реализацию принципов
ных эмитентов.
рисками: Совет директоров, Правление,
комплексного анализа кредитных рисков
Департамент риск-менеджмента, структур-
в рамках «ДКБ 2020» по гарантированию
Применение методик лимитирования
ные подразделения (владельцы рисков).
проектов МСП. Учитывая важность реа-
стало возможным в результате усилий
лизации программы, Фонд ежегодно со-
Департамента риск-менеджмента по со-
Идентификация и оценка рисков направ-
вершенствует методологию оценки про-
вершенствованию методологической и
лены на предоставление общего видения
ектных рисков, что позволяет на ранней
технической баз управления финансовыми
по существующим рискам и их размерам
стадии минимизировать кредитные риски.
рисками.
путем осуществления базового ранжиро-
вания для определения наиболее «сла-
В ходе принятия решений о предостав-
С момента начала внедрения системы
бых» мест. Данный процесс позволяет
лении гарантий или об отказе в их пре-
управления рисками в Фонде была проде-
провести оценку используемых методов и
доставлении Фонд использует результа-
лана существенная работа по внедрению
процедур управления основными рисками.
ты собственной комплексной методики
базовой методологической документации
оценки кредитных рисков. Данная методи-
по управлению рисками. В частности, в
Управление рисками представляет собой
ка основывается на всестороннем анализе
рамках централизованных мероприятий
процесс выработки и реализации мер, по-
взаимосвязанных факторов рисков, кото-
АО «НУХ «Байтерек» совместно с внешним
зволяющих уменьшить негативный эффект
рые могут негативно повлиять на финансо-
консультантом в лице PWC внедрена си-
и вероятность убытков или получить фи-
вые показатели проекта и, соответственно,
стема управления рисками, разработанная
нансовое возмещение при наступлении
увеличить уровень кредитного риска Фон-
в соответствии с лучшей международной
убытков, связанных с рисками деятельно-
да по портфелю выданных гарантий.
практикой с учетом требований Базельско-
сти Фонда.
го комитета по банковскому надзору, вклю-
При управлении финансовыми рисками
чающая управление и оценку всех отдель-
В 2018 г. в Фонде утвержден Отчет по
в 2018 году традиционно выделялись три
ных видов риска
(кредитные, рыночные,
оценке эффективности корпоративной
зоны рисков: обусловленные кредиты в
операционные риски, бизнес-риски, риск
системы управления рисками
(включая
БВУ, портфель ценных бумаг и временно
недвижимости), определение совокупной
существующие методы управления и сред-
свободные средства в БВУ. Для их мини-
величины рисков с учетом нормальных и
ства контроля за рисками), проведенный
мизации использовались методики лими-
стрессовых ситуаций, расчет достаточно-
компанией KPMG, по итогам составлен
тирования на активные операции с банка-
сти внутреннего капитала и формирование
план корректирующих действий.
ми-контрагентами, дистанционный анализ
риск-аппетита (в части достаточности ка-
питала, доходности и ликвидности).
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ КСУР ПО КОМПОНЕНТАМ
В соответствии с Политикой управления
рисками Правление Фонда ежеквартально
Организация
предоставляет Совету директоров Отчет
83%
процессов
по рискам на консолидированной основе,
с описанием и анализом ключевых рисков,
ИТОГОВЫЙ БАЛЛ
Выявление
76%
ЭФФКТИВНОСТИ
информацией о соблюдении лимитов по
рисков
рискам, а также сведениями о реализации
планов и программ по минимизации клю-
Оценка рисков
66%
чевых рисков.
Управление
78%
В 2018 году продолжалась работа над
83%
рисками
управлением операционными рисками.
Проведены мероприятия по автоматиза-
ции базы рисков, регистра рисков. В рабо-
Мониторинг
82%
те в данном направлении задействованы
0%
20%
40%
60%
80%
100%
все структурные подразделения Фонда,
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2018
утвержден комплексный пакет докумен-
карта рисков Фонда содержат риски, от-
По всем рискам составлен план мероприя-
тов, в том числе: обновлены регистр и кар-
носящиеся к следующим группам рисков:
тий / контрольные процедуры по миними-
та рисков, планы мероприятий по управле-
стратегические, финансовые (кредитные,
зации рисков:
нию рисками.
рыночные, риск ликвидности), правовые
1)
утверждены ключевые индикаторы
и операционные. Риски, попадающие в
рисков (КИР);
Все идентифицированные и оцененные
«красную» зону, представляют макси-
2) внедрена практика постоянного веде-
риски отражаются на карте рисков. Карта
мальную подверженность риску деятель-
ния базы реализованных и потенциальных
рисков позволяет оценить относительную
ности Фонда. Риски, попадающие в «жел-
рисков;
значимость каждого риска (по сравнению с
тую» зону, представляют приемлемый
3) составлены планы восстановления
другими рисками), а также выделить риски,
уровень подверженности рискам. Риски,
деятельности Фонда, кризисного управ-
которые являются критическими и требуют
попадающие в
«зеленую» зону, пред-
ления Фондом в рамках системы управ-
разработки мероприятий по их управлению.
ставляют минимальный уровень подвер-
ления непрерывностью деятельности
Регистр рисков корпоративного уровня и
женности рискам.
Фонда.
Алматинская область, ТОО «Алматинский вентиляторный завод»
Проект по производству кондиционеров воздуха, вентиляторов
Компания получила поддержку по программе Даму регионы-3, а также по инструментам субсидирования и гарантирования в рамках «ДКБ-2020»
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2018
Акмолинская область,
ТОО «Обувная фабрика «Samhat»
Проект по производству обуви.
Компания получила поддержку по
инструментам гарантирования и
субсидирования в рамках «ДКБ-2020»
Карагандинская область,
ТОО «Eurasia Building»
Проект по строительству
многоквартирных жилых домов
Компания субсидируется
по программе «Нұрлы Жер»
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2018
КЛЮЧЕВЫЕ РИСКИ
В Фонде ключевые риски подразделяются
новения потерь вследствие колебания кур-
причине реализации внешних событий, в
на следующие категории:
сов валют и несбалансированной структу-
том числе включая правовой риск (исключая
a. Кредитный риск контрагентов Фонда
ры процентных ставок.
стратегический и риск потери репутации).
представляет собой риск потери разме-
c. Операционный риск - риск, приводящий
d. Правовой риск - потенциальный риск,
щенных в БВУ, МФО и ЛК средств вслед-
к убыткам в результате неадекватных или
который возникает из-за нарушения или не-
ствие неисполнения ими своих обяза-
ошибочных внутренних процессов, дей-
соблюдения требований законодательства,
тельств перед Фондом.
ствий персонала, функционирования си-
нормативных правовых актов, соглашений,
b. Финансовый риск - вероятность возник-
стемы, а также к убыткам, возникающим по
принятой практики или этических норм.
СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
Система внутреннего контроля является
мониторинг и оценку эффективности си-
ИТОГОВЫЙ БАЛЛ
неотъемлемой частью системы корпора-
стемы внутреннего контроля.
НЕЗАВИСИМОЙ
тивного управления и важным элементом,
ОЦЕНКИ СИСТЕМЫ
обеспечивающим эффективность биз-
В целях выявления рисков и недостатков
нес-процессов.
в системе внутреннего контроля прини-
ВНУТРЕННЕГО
маются комплексные меры по устранению
КОНТРОЛЯ ЗА 2018
В целях совершенствования действующей
выявленных нарушений/замечаний и по
ГОД СОСТАВИЛ
системы внутреннего контроля Фондом
совершенствованию внутреннего контро-
проводятся следующие мероприятия:
ля в Фонде. Департаментом риск-менед-
1. В Политику о системе внутреннего кон-
жмента на регулярной основе проводится:
88%
троля (утверждена решением Совета ди-
ректоров Фонда от 20 сентября 2016 года
№73) в соответствии с моделью COSO
(Комитет спонсорских организаций Ко-
1) мониторинг исполнения рекоменда-
миссии Тредвея) вносятся изменения/до-
ций Службы внутреннего аудита в от-
КОНТРОЛЬНАЯ
полнения в части включения процедур,
ОЦЕНКА РИСКОВ
ношении деятельности всех струк-
СРЕДА
направленных на улучшение эффектив-
турных подразделений Фонда;
ности системы внутреннего контроля;
2) мониторинг исполнения реко-
2. Более развернуто дано понятие
мендаций, предоставленных по
«организация системы внутреннего
результатам проведения внеш-
контроля» с подробным описани-
него аудита;
ем трех линий защиты внутреннего
3) мониторинг исполнения ре-
контроля, в которых устанавлива-
COSO
комендаций
Единственного
ются участники системы внутренне-
КОНТРОЛЬНЫЕ
акционера Фонда - АО «НУХ
МОНИТОРИНГ
го контроля, их компетенция, а так-
«Байтерек» и независимых ди-
ПРОЦЕДУРЫ
же полномочия и обязанности;
ректоров Фонда.
3. Подробно описаны пять взаимос-
вязанных компонентов системы вну-
В 2018 году была осуществле-
треннего контроля
(в соответствии с
на независимая оценка системы
ИНФОРМАЦИЯ
моделью COSO), включающих в себя кон-
внутреннего контроля Фонда ТОО
трольную среду, оценку рисков, контроль-
И КОММУНИКАЦИИ
«Делойт». Итоговый балл независимой
ные процедуры, систему информационно-
оценки системы внутреннего контроля
го обеспечения и обмена информацией,
составил - 88%.
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2018