Kорпоративное управление

Основным элементом процесса управления рискам Фонда является его интеграция со спецификой организации, основными принципами деятельности, бизнес-процессами и вовлеченность каждого работника в процесс управления рисками. Принимая во внимание основные цели АО «Национальный управляющий холдинг «Байтерек» как управляющего Холдинга, а также консолидацию финансовых результатов финансовой отчетности процесс внедрения и совершенствования системы управляемыми рисками напрямую курируется Холдингом.

Внедрение корпоративной системы управления рисками Фонда основана на установлении и развитии необходимой инфраструктуры и культуры, а также охватывает применение логических и систематических методов идентификации, анализа и оценки, мониторинга контроля и управления рисками, присущими всем направлениям деятельности, функциям или процессам Фонда, в целях предотвращения потерь и максимизации выгоды. Основным элементом процесса управления рискам Фонда является его интеграция со спецификой организации, основными принципами деятельности, бизнес-процессами и вовлеченность каждого работника в процесс управления рисками.

Структура управления рисками в Фонде представлена управлением рисками на нескольких уровнях с вовлечением следующих органов и подразделений Фонда: Совет директоров, Правление, структурное подразделение ответственное за управления рисками, Служба внутреннего аудита, иные структурные подразделения.

Первый уровень представлен Советом директоров Фонда. Совет директоров играет ключевую роль в осуществлении надзора за системой корпоративного управления рисками. Совет директоров осуществляет часть функций в области управления рисками через создание соответствующих комитетов при Совете директоров.

Служба внутреннего аудита Фонда в процессе управления рисками осуществляет аудит процедур управления рисками и методологии по оценке рисков, а также выработка предложений по повышению эффективности процедур управления рисками, представление отчета по оценке эффективности системы управления рисками для Совета директоров Фонда, а также мониторинг исполнения Правлением решений Совета директоров Фонда

Второй уровень - Правление Фонда, ответственное за организацию эффективной системы управления рисками и создание структуры контроля над рисками для обеспечения выполнения и следования корпоративным политикам. Правление ответственно за создание культуры «осознания рисков», которая отражает политику риск-менеджмента и философию Фонда. Правление также отвечает за создание эффективной системы управления рисками так, что работники имеют четко определенные обязательства по риск-менеджменту и несут ответственность за выполнение своих обязанностей. Правление вправе осуществлять часть функций в области управление рисками через создание соответствующих комитетов.

Третьим уровнем в процессе управления рисками является структурное подразделение Фонда, ответственное за управление рисками. Работники структурного подразделения Фонда, ответственного за управление рисками, должны взаимодействовать с другими подразделениями и Единственным акционером, а также внешними и внутренними аудиторами Фонда для эффективной реализации целей и задач системы управления рисками.

Управление операционными рисками в Фонде осуществляется на постоянной основе по каждому направлению деятельности Фонда и учитывает следующее:

• возможность достижения Фондом поставленных целей;
• работу, выполняемую работниками структурных подразделений Фонда;
• соответствие умений и навыков работников и их дальнейшее развитие для нужд Фонда.

Законодательство Республики Казахстан и рекомендации Базельского комитета являются основополагающими для определения операционных рисков и классификации событий операционных рисков.

Структура управления операционными рисками Фонда:

• Совет директоров Фонда;
• Правление Фонда;
• Департамент риск-менеджмента Фонда;
• Структурные подразделения Фонда;
• Служба внутреннего аудита Фонда.

Система внутреннего контроля Фонда определена как совокупность политик, процессов и процедур, норм поведения и действий, способствующих надежной и рациональной деятельности, позволяющей Фонду соответствующим образом реагировать на существенные риски в части достижения целей Фонда.

В Фонде разграничивается компетенция органов, входящих в систему внутреннего контроля, в зависимости от их роли в процессах разработки, утверждения, применения и оценки системы внутреннего контроля в соответствии с требованиями законодательства, Устава Фонда и моделью Комитета спонсорских организаций Комиссии Тредвея «Внутренний контроль - Интегрированная модель» от 2013 года (COSO).

Система внутреннего контроля состоит из процедур по своевременному информированию органов Фонда о любых существенных недостатках и слабых местах контроля с детализацией мероприятий, которые были предприняты или следует предпринять, и должна быть способной оперативно реагировать на риски.

Органы и структурные подразделения Фонда стремятся в максимально сжатые сроки обеспечить передачу соответствующей информации органам и/или лицам, уполномоченным принимать решения об устранении любых существенных недостатков и слабых мест контроля.

Система внутреннего контроля в Фонде построена на следующих принципах:

• бесперебойное функционирование;
• подотчетность всех субъектов системы внутреннего контроля;
• разделение обязанностей;
• надлежащее одобрение и утверждение операций;
• обеспечение независимости Службы внутреннего аудита и ее функциональной подотчетности непосредственно Совету директоров (через Комитет по аудиту);
• ответственность всех субъектов внутреннего контроля, работающих в Фонде, за надлежащее выполнение контрольных функций;
• осуществление внутреннего контроля на основе четкого взаимодействия всех органов и подразделений Фонда;
• постоянное развитие и совершенствование;
• своевременность передачи сообщений о любых существенных недостатках и слабых местах контроля.